Cómo calcular los gastos operativos diarios en efectivo

Escrito por Bryan Keythman ; última actualización: February 01, 2018
Adam Gault/Photodisc/Getty Images

Los gastos operativos diarios en efectivo de una empresa, o gastos, muestran la cantidad de dinero que la empresa necesita a diario para ejecutar su negocio. Los gastos operativos diarios en efectivo de una empresa son iguales al total de sus gasto soperativos en efectivo en un año divididos por 365. Esta cifra se utiliza en el cálculo diferido del total de los gastos de funcionamiento que una empresa informa en su estado de resultados. Debes convertir el importe del estado de resultados, lo cual puede mostrar los gastos que la empresa todavía tiene que pagar en efectivo, a una base de efectivo.

Encuentra los gastos operativos totales de una empresa, los gastos de depreciación y amortización en el estado de resultados anual más reciente.

Resta los gastos de depreciación de la empresa y sus gastos de amortización de sus gastos generales. La depreciación y la amortización son gastos no monetarios que debes eliminar de los gastos generales. Por ejemplo, si una empresa tiene US$100.000 en gastos totales de explotación, US$5.000 en gastos de depreciación y US$3.000 en gastos de amortización, resta US$5.000 y US$3.000 de US$100.000. Esto es igual a $ 92.000.

Encuentra las cantidades de los pagos anticipados de la compañía, los salarios por pagar y los gastos acumulados en su último balance anual y el balance del año anterior. Por ejemplo, supongamos que la compañía reportó US$10.000, US$5.000 y US$4.000 en gastos pagados por anticipado, salarios por pagar y gastos acumulados por pagar, respectivamente, en el balance de su año anterior y US$12.000, US$6.000 y US$2.000 en pagos anticipados, salarios por pagar y gastos acumulados por pagar, respectivamente, en su balance del año más reciente.

Resta cada monto en el año previo de cada monto respectivo en el año más reciente para el cálculo de la variación de cada cuenta. Un número positivo representa un aumento, mientras que un valor negativo representa una disminución. Estas cifras representan las entradas y salidas de efectivo con las que hay que ajustar los gastos operativos totales reportados en la cuenta de resultados a una base de efectivo. Por ejemplo, resta US$10.000 en gastos anticipados en el año anterior de US$12.000 en el último año, lo que equivale a un aumento de US$2.000 en gastos pagados por anticipado. Además, los salarios por pagar se incrementaron en US$1.000, y los gastos devengados disminuyeron en US$2.000.

Suma un aumento o resta una disminución en los gastos anticipados del resultado del Paso 2. Por ejemplo, suma el aumento de US$2.000 en pagos anticipados a US$92.000, lo que equivale a US$94.000.

Resta un aumento, o suma una disminución de las remuneraciones a pagar a tu resultado. Por ejemplo, se resta el aumento de US$1.000 en los salarios a pagar, lo que equivale a US$93.000.

Suma una disminución o resta un aumento en los gastos devengados a tu resultado. Por ejemplo, suma la disminución de US$2.000 en gastos acumulados, lo que equivale a US$95.000 como el total de gastos de operación en efectivo para el año en análisis.

Divide el total de gastos de operación en efectivo por 365 para calcular los gastos operativos diarios en efectivo. Continuando con el ejemplo, divide US$95.000 por 365. Esto es igual a gastos operativos diarios en efectivo de aproximadamente US$260.

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