Cómo hacer un presupuesto de ventas proyectadas

Escrito por James Collins ; última actualización: February 01, 2018
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Las ventas proyectadas son usadas por los analistas para estimar el comportamiento de las ganancias de una compañía en el futuro. Esto tiene una importancia particular para la gerencia y los inversores de la empresa. Proyectar un presupuesto de ventas es en parte una ciencia y en parte un arte. Los cimientos de la proyección es lo que se llama vulgarmente "modelo financiero del palo de hockey". El palo de hockey se refiere al mismo cálculo copiado y pegado sistemáticamente en toda la hoja de cálculo. Una proyección base de este tipo consiste en calcular fórmulas de porcentajes de ventas, dando poca importancia a la información externa. El arte de proyectar presupuestos de ventas está en personalizar la proyección "palo de hockey". Planificar el lanzamiento de un nuevo producto o una fusión pueden alterar significativamente las predicciones base.

Ingresa las cifras del presupuesto más reciente en una hoja de cálculo. Existen muchos tipos distintos de aplicaciones para hojas de cálculo, siendo la más popular Microsoft Excel. También puedes hacer gráficos en papel, si no cuentas con una hoja de cálculo.

Encuentra el porcentaje de ventas para cada fila del presupuesto. Divide la cifra de ventas más reciente entre cada elemento del presupuesto. Por ejemplo, si el total de ventas es de US$100.000, el costo de ventas es de US$20.000 y los costos operativos son de US$30.000, el porcentaje de ventas para ese costo es de 20.000 dividido entre 100.000, o sea 20 por ciento. De la misma manera, el porcentaje de ventas para los costos operativos es del 30 por ciento.

Calcula las cifras de ventas proyectadas. Determina la tasa de crecimiento para las ventas. Asumiendo que la tasa es del 10 por ciento, debes multiplicar las cifras actuales de ventas por uno más la tasa de crecimiento. En nuestro ejemplo, el primer año de ventas proyectadas es de US$110.000 (100.000 multiplicado por 1,1).

Busca los elementos del nuevo presupuesto basándote en las ventas proyectadas. Multiplica la nueva cifra de ventas por el porcentaje de las ventas calculadas. Por ejemplo, para el presupuesto proyectado, el costo de los bienes vendidos sería de US$110.000 multiplicado por 20 por ciento, o US$22.000. Haz esto con cada uno de los elementos del presupuesto.

Personaliza el presupuesto proyectado. Si sabes acerca del lanzamiento de un nuevo producto o un ascenso inminente, puedes añadir esta información al presupuesto proyectado. Asegúrate de anotar todas las asunciones.

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